在營改增擴(kuò)圍工作的沖刺和初步實施階段，一些犯罪分子趁機(jī)到蘇州市吳江區(qū)國稅局騙領(lǐng)增值稅專用發(fā)票，以為緊張忙碌的營改增工作會讓稅務(wù)人員放松警惕，沒想到44個小時后就栽了。
5月4日15∶01，接到檢查任務(wù)
江蘇省蘇州市吳江區(qū)國稅局征管科收到一封電子郵件，內(nèi)容是市局征管處下發(fā)的緊急任務(wù)和涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票名單，要求對相關(guān)企業(yè)分析調(diào)查，其中涉及吳江企業(yè)4戶。
接收任務(wù)后，征管科立即召集人員將任務(wù)分解，對4戶企業(yè)開展初步分析。通過分析確認(rèn)其中3戶企業(yè)存在重大虛開增值稅專用發(fā)票嫌疑，這3戶企業(yè)在4月22日共申領(lǐng)300份增值稅專用發(fā)票，已在4月全部頂格開具完畢。
16∶30，啟動快速風(fēng)險防控機(jī)制
征管科馬上將分析情況反映給區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)局要求立即啟動快速風(fēng)險防控機(jī)制，在對涉案企業(yè)進(jìn)行控票處理的同時，成立應(yīng)對檢查小組，展開深入分析，形成具體的分析報告和應(yīng)對方案。
16∶30~20∶15，形成分析報告
區(qū)局風(fēng)險管理深度分析團(tuán)隊接收到指令后，馬上在信息技術(shù)人員幫助下從后臺抽取數(shù)據(jù)。通過從企業(yè)的法定代表人籍貫、注冊經(jīng)營地址、上游采購及其銷售明細(xì)、財務(wù)人員工作軌跡、領(lǐng)票特征、受票方情況等多方面開展深入分析，形成了涉嫌虛開發(fā)票企業(yè)的分析報告。
隨后，深度分析人員將報告發(fā)送給區(qū)局征管科科長和稽查局分管分局長，并通過電話討論涉嫌企業(yè)的行為特征，約定于次日一早召開征管、稽查和公安聯(lián)席會議，以確定下一步處理方案。
5月5日8∶45~11∶45，調(diào)查陷入僵局
在區(qū)局稽查局會議室，稽查、征管和公安經(jīng)偵人員開展討論，確定3戶企業(yè)存在重大虛開發(fā)票嫌疑。他們決定一方面對3戶企業(yè)控票，將虛開的發(fā)票先作失控處理；另一方面，分頭查找線索，提請公安機(jī)關(guān)配合，設(shè)法抓獲犯罪分子。
征管科人員通過調(diào)取涉案企業(yè)領(lǐng)發(fā)票時國稅大樓所有區(qū)域的監(jiān)控錄像，確定領(lǐng)票人并非3戶企業(yè)登記的辦稅人員，且該領(lǐng)票人明顯受人指使，幕后人員躲在國稅大樓外面，在監(jiān)控死角與領(lǐng)票人交接金稅盤和發(fā)票。一分局人員在實地調(diào)查3戶企業(yè)的登記地址后，發(fā)現(xiàn)實地經(jīng)營者是其他商戶。
登記地址均系偽造，領(lǐng)票人員身份不明，無幕后人員任何信息，調(diào)查陷入僵局。
14∶00~17∶00，發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵人物
重理思路，檢查團(tuán)隊將涉案3戶企業(yè)的辦稅人員涂某某列為重點。
以涂某某為中心拓展分析，分析人員發(fā)現(xiàn)其與另一個辦稅人員沈某有著重要聯(lián)系，而沈某經(jīng)營著一家從事代理業(yè)務(wù)的中介公司。于是，分析人員將沈某代理的企業(yè)全部抓取出來，并對其近期的領(lǐng)票、申報及經(jīng)營情況進(jìn)行分析，結(jié)果發(fā)現(xiàn)其中多戶企業(yè)的法定代表人籍貫與上述3戶涉案企業(yè)的法定代表人籍貫相同。更令人激動的是，就在當(dāng)天上午10時許，分析人員發(fā)現(xiàn)3戶涉案企業(yè)中有兩戶剛剛有過領(lǐng)票記錄，領(lǐng)票人所刷的身份證正是涂某某和沈某。
檢查人員與涂某某和沈某取得聯(lián)系，以其代理的某家公司生產(chǎn)經(jīng)營地與其他公司相同為由，約這兩個人于次日上午10∶00到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行情況說明。
5月6日8∶45~11∶00，取得重大突破
次日一早，區(qū)局征管和稽查人員商議約談方案，計劃將兩人分開同時進(jìn)行約談，以了解3戶涉案企業(yè)與這兩人的真實關(guān)系（是同伙還是代理）。
9∶50，涂某某和沈某來到吳江區(qū)國稅局。經(jīng)過分頭約談，稅務(wù)人員了解到，這兩名女子通過網(wǎng)絡(luò)平臺發(fā)布稅務(wù)代理廣告，上述嫌疑企業(yè)正是通過這一渠道與她們聯(lián)系上，辦理登記的資料由她們提供，發(fā)票由她們代領(lǐng)后交給客戶，她們對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況一概不知。約談中，一名辦稅人員透露，當(dāng)天上午自己就要幫某戶企業(yè)代領(lǐng)發(fā)票。讓檢查人員驚喜的是，該企業(yè)正是3戶涉案企業(yè)之一。
檢查人員向這兩名辦稅人員攤牌，告知其代理的企業(yè)存在虛開發(fā)票的重大嫌疑，并曉之以法。最終，這兩名辦稅人員向檢查人員告知：就在當(dāng)天上午約談前，一戶涉案企業(yè)與她們聯(lián)系，要求幫助代領(lǐng)發(fā)票，約定碰頭時間為11∶15，約定地點為國稅局大樓外的體育路。
