| 問(wèn)：我公司是中外合資企業(yè)，按規(guī)定購(gòu)買(mǎi)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備可以抵免企業(yè)所得稅，我公司平時(shí)計(jì)提所得稅時(shí)借：所得稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅科目下，我公司經(jīng)批準(zhǔn)抵免企業(yè)所得稅后如何將以前計(jì)提的所得稅金額沖掉，會(huì)計(jì)科目應(yīng)當(dāng)如何做？ 答：中外合資企業(yè)，按規(guī)定購(gòu)買(mǎi)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理這樣作比較合適： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) |
