一、企業(yè)兼并重組的總體要求
(一)指導(dǎo)思想。深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，把促進(jìn)企業(yè)兼并重組作為率先轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和實現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要舉措，堅持開放性、市場化導(dǎo)向，抓住新一輪全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)遇，以企業(yè)為主體，切實發(fā)揮資本市場和產(chǎn)權(quán)市場功能，以優(yōu)化資源配置為核心，與調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化空間布局和培育新的經(jīng)濟(jì)增長點相結(jié)合，處理好局部與整體、當(dāng)前與長遠(yuǎn)的關(guān)系，增強(qiáng)抵御市場風(fēng)險的能力，提升企業(yè)核心競爭力、產(chǎn)業(yè)集中度和城市運行安全水平，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益。
(二)基本原則。堅持市場主導(dǎo)，發(fā)揮企業(yè)主體作用。遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，發(fā)揮市場的基礎(chǔ)性作用，尊重企業(yè)意愿，充分調(diào)動企業(yè)的積極性、主動性，引導(dǎo)企業(yè)通過平等協(xié)商自主開展兼并重組。
堅持開放推進(jìn)，提高資源整合能力。鼓勵企業(yè)跨國界、跨區(qū)域、跨行業(yè)、跨所有制兼并重組，實現(xiàn)企業(yè)在技術(shù)、管理、人才、資金和市場等方面的協(xié)同效應(yīng)，利用資本市場和產(chǎn)權(quán)市場，促進(jìn)資源有效配置，形成大中小企業(yè)優(yōu)勢互補、各類所有制企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)。
堅持依法合規(guī)，維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，規(guī)范企業(yè)兼并重組行為。妥善解決企業(yè)兼并重組中的資產(chǎn)債務(wù)處置、職工安置等問題，維護(hù)各方合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)、職工隊伍、社會的和諧穩(wěn)定。
(三)主要目標(biāo)。通過兼并重組，促進(jìn)企業(yè)深化體制機(jī)制改革，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷提高企業(yè)核心競爭力，發(fā)展壯大一批擁有自主知識產(chǎn)權(quán)和知名品牌、具有國際競爭力的企業(yè)集團(tuán);促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和布局結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，提高產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?、集約化和集聚發(fā)展水平，加快發(fā)展總部經(jīng)濟(jì);促進(jìn)轉(zhuǎn)讓交易、中介服務(wù)、金融支持、信息咨詢等相關(guān)功能日趨完善，使本市成為企業(yè)兼并重組功能最全、服務(wù)最優(yōu)、效率最高的地區(qū)之一，努力打造立足上海、服務(wù)全國的企業(yè)兼并重組交易中心。
(四)重點方向。著眼于構(gòu)建服務(wù)經(jīng)濟(jì)時代的產(chǎn)業(yè)體系，推進(jìn)金融、航運物流、現(xiàn)代商貿(mào)、信息服務(wù)、文化創(chuàng)意、旅游會展等重點行業(yè)企業(yè)開展兼并重組，拓展新領(lǐng)域新業(yè)態(tài)，提升網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營和集聚輻射能力;支持新一代信息技術(shù)、高端裝備制造、生物、新能源、新材料、新能源汽車、節(jié)能環(huán)保等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)實施兼并重組，引入關(guān)鍵技術(shù)、核心專利、領(lǐng)軍人才及團(tuán)隊，在重要領(lǐng)域取得突破，以示范應(yīng)用帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展;聚焦裝備、汽車、電子信息、鋼鐵、石化、輕紡等先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)實施改制重組、主輔分離和國內(nèi)外收購兼并，實現(xiàn)制造業(yè)改造轉(zhuǎn)型提速，國際競爭力提升;引導(dǎo)資源型企業(yè)通過兼并重組獲取戰(zhàn)略性能源和資源，更好地保障城市運行安全;推進(jìn)高能耗、高污染、高危險、低效率的劣勢企業(yè)、劣勢產(chǎn)品和落后工藝通過兼并重組加快調(diào)整淘汰。
二、消除企業(yè)兼并重組的制度障礙
(五)取消限制企業(yè)兼并重組的規(guī)定。認(rèn)真清理廢止各種阻礙企業(yè)兼并重組、妨礙企業(yè)公平競爭的規(guī)定，特別是限制市外企業(yè)對本市企業(yè)實施兼并重組和本市企業(yè)跨區(qū)縣兼并重組的不合理規(guī)定。(責(zé)任部門：市經(jīng)濟(jì)信息化委、市國資委、市政府法制辦等)
(六)理順跨區(qū)域利益分配關(guān)系。本市與外省市政府可簽訂企業(yè)跨省市兼并重組后的財稅利益分成協(xié)議;妥善解決企業(yè)跨省市、跨區(qū)縣兼并重組后的增加值等統(tǒng)計數(shù)據(jù)歸屬問題，實現(xiàn)企業(yè)兼并重組成果共享。各區(qū)縣政府可參照企業(yè)跨區(qū)遷移的有關(guān)規(guī)定，處理企業(yè)跨區(qū)縣兼并重組后的財稅利益分成問題;除另有協(xié)議外，不得要求企業(yè)返還已享受的扶持政策利益。(責(zé)任部門：市財政局、市發(fā)展改革委、市地稅局、市統(tǒng)計局等)
(七)放寬非公資本和中小企業(yè)的市場準(zhǔn)入。切實向民營資本開放法律法規(guī)未禁止的行業(yè)和領(lǐng)域，并放寬在股權(quán)比例等方面的限制。鼓勵民營企業(yè)參與競爭性領(lǐng)域國有企業(yè)的改制重組，支持民營資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)、金融服務(wù)和社會事業(yè)等領(lǐng)域。鼓勵和規(guī)范外資以參股、并購方式參與本地企業(yè)改組改造和兼并重組。支持中小企業(yè)通過兼并重組向“專精特新”方向發(fā)展。(責(zé)任部門：市經(jīng)濟(jì)信息化委、市發(fā)展改革委、市國資委、市商務(wù)委等)
三、加強(qiáng)對企業(yè)兼并重組的引導(dǎo)和政策扶持
(八)落實稅收優(yōu)惠政策。完善支持企業(yè)兼并重組的財稅政策。對企業(yè)兼并重組涉及的資產(chǎn)評估增值、債務(wù)重組收益、土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移等給予稅收優(yōu)惠，具體按照國家有關(guān)所得稅、契稅的規(guī)定處理。兼并重組后新設(shè)立的企業(yè)經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)后仍符合條件的，可按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)享受原有企業(yè)的稅收優(yōu)惠。企業(yè)兼并重組過程中變更或移用受海關(guān)監(jiān)管的減免稅進(jìn)口貨物和進(jìn)口設(shè)備，符合政策規(guī)定的，經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)可享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。(責(zé)任部門：市財政局、市地稅局、市規(guī)劃國土資源局、市住房保障房屋管理局、上海海關(guān)等)
(九)加大財政扶持力度。在市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算中安排資金，通過技改貼息、職工安置補助等方式，支持市屬國有企業(yè)兼并重組。通過財政貼息、信貸獎勵補助、貸款擔(dān)保等方式，激勵商業(yè)銀行加大對企業(yè)兼并重組的信貸支持力度。支持兼并重組公共服務(wù)平臺建設(shè)，鼓勵中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展。對制造業(yè)分離生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)符合條件的，給予相應(yīng)的財政政策扶持。鼓勵有條件的區(qū)縣加大對企業(yè)兼并重組的資金支持力度。(責(zé)任部門：市財政局、市國資委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市發(fā)展改革委、市商務(wù)委、市金融辦等)
(十)完善土地管理政策。兼并重組涉及的劃撥土地符合劃撥用地條件的，經(jīng)批準(zhǔn)可繼續(xù)以劃撥方式使用;不符合劃撥用地條件的，采取土地出讓、土地租賃、作價出資(入股)、授權(quán)經(jīng)營等有償使用方式進(jìn)行處置;以國家作價出資(入股)、授權(quán)經(jīng)營方式配置土地的，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理資本金轉(zhuǎn)增手續(xù);企業(yè)使用國有劃撥土地，因歷史原因?qū)е路康禺a(chǎn)權(quán)證書不全的，在兼并重組中可根據(jù)本市房地產(chǎn)登記條例等有關(guān)規(guī)定申請辦理房地產(chǎn)登記。鼓勵企業(yè)在兼并重組中，通過補繳土地出讓金的方式處置原空轉(zhuǎn)土地的使用權(quán)。(責(zé)任部門：市規(guī)劃國土資源局、市住房保障房屋管理局、市財政局、市國資委等)
(十一)支持企業(yè)自主創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步。對兼并重組企業(yè)符合產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造項目優(yōu)先立項，優(yōu)先安排技術(shù)改造資金。支持有條件的兼并重組企業(yè)建立企業(yè)技術(shù)中心、國家重點實驗室、工程實驗室、工程(技術(shù))研究中心等，提高研發(fā)水平和自主創(chuàng)新能力，加快推進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。(責(zé)任部門：市經(jīng)濟(jì)信息化委、市發(fā)展改革委、市科委、市財政局等)
(十二)妥善解決企業(yè)債權(quán)債務(wù)問題。嚴(yán)格依照有關(guān)法律規(guī)定和政策，妥善分類處置兼并重組中的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，落實清償責(zé)任，確保債權(quán)人、債務(wù)人的合法利益。研究債務(wù)重組的政策措施，鼓勵資產(chǎn)管理公司、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等參與被兼并重組企業(yè)的債務(wù)處置和不良資產(chǎn)處理。(責(zé)任部門：市國資委、市財政局、市發(fā)展改革委、市金融辦、上海銀監(jiān)局等)
(十三)妥善解決職工安置問題。嚴(yán)格依法處理兼并重組中的職工勞動關(guān)系，向工會或職工說明企業(yè)兼并重組情況并征詢對職工分流安置方案的意見。切實保障職工享受社會保險待遇，依法穩(wěn)妥解決職工的社會保險關(guān)系接續(xù)、工資支付等問題。對預(yù)先提取的職工安置費用，鼓勵采用委托第三方機(jī)構(gòu)監(jiān)管的方式，確保其合理使用。指導(dǎo)和幫助兼并重組企業(yè)的富余人員實現(xiàn)市場化就業(yè)，對個人自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)和企業(yè)組織轉(zhuǎn)崗技能培訓(xùn)的，按有關(guān)規(guī)定給予政策扶持。(責(zé)任部門：市人力資源社會保障局、市財政局、市國資委等)
(十四)深化企業(yè)體制改革和管理創(chuàng)新。鼓勵兼并重組企業(yè)建立健全規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，創(chuàng)新管理理念、管理機(jī)制和管理手段，加強(qiáng)和改善生產(chǎn)經(jīng)營管理。鼓勵企業(yè)在兼并重組中保護(hù)和發(fā)展具有市場競爭力的自主品牌、知識產(chǎn)權(quán)等核心要素。鼓勵企業(yè)在兼并重組中加強(qiáng)文化融合，以文化融合提升兼并重組成效。(責(zé)任部門：市國資委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市知識產(chǎn)權(quán)局、市文廣影視局等)
四、加強(qiáng)企業(yè)兼并重組的金融支持
(十五)鼓勵金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)服務(wù)。緩解企業(yè)兼并重組的融資難問題，鼓勵商業(yè)銀行積極穩(wěn)妥開展并購貸款業(yè)務(wù)，擴(kuò)大并購貸款規(guī)模，完善貸款期限等貸款政策，及時支持合理的并購融資需求，重點支持企業(yè)獲取研發(fā)能力、關(guān)鍵技術(shù)與工藝、商標(biāo)和特許經(jīng)營權(quán)等;鼓勵在大型兼并重組項目中，采取銀團(tuán)貸款等多種支持方式;鼓勵對兼并重組后的企業(yè)實行綜合授信。支持證券公司、資產(chǎn)管理公司、股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等參與企業(yè)兼并重組，向企業(yè)提供直接投資、委托貸款、過橋貸款等融資支持。鼓勵金融機(jī)構(gòu)設(shè)立并購融資中心或?qū)I窗口，提供多樣化、高層次的并購融資服務(wù)，積極探索企業(yè)跨國并購的金融服務(wù)。(責(zé)任部門：市金融辦、上海銀監(jiān)局、上海證監(jiān)局、人民銀行上?？偛俊⑹邪l(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局等)
(十六)支持設(shè)立并購基金。鼓勵有條件的機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立并購基金，探索政府引導(dǎo)資金參與并購基金的設(shè)立和運作;發(fā)揮并購基金在拓寬并購融資渠道、并購方案設(shè)計、并購咨詢、組織社會資金進(jìn)行并購?fù)顿Y等方面的作用，提高企業(yè)兼并重組能力。鼓勵設(shè)立面向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域的并購基金。(責(zé)任部門：市金融辦、上海證監(jiān)局、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局等)
(十七)充分發(fā)揮多層次資本市場作用。發(fā)揮證券市場、產(chǎn)權(quán)市場等在企業(yè)兼并重組中的作用,完善張江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)非上市公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和上海股權(quán)托管交易中心在企業(yè)兼并重組中的融資和價值發(fā)現(xiàn)功能。鼓勵各類所有制企業(yè)通過資產(chǎn)置換、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組、引入戰(zhàn)略投資者等方式提高運營效率，推動企業(yè)集團(tuán)整體或核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)上市。鼓勵民營企業(yè)利用產(chǎn)權(quán)市場組合民間資本，鼓勵上市公司以股權(quán)、現(xiàn)金及其他金融創(chuàng)新方式作為兼并重組的支付手段。支持符合條件的企業(yè)通過發(fā)行股票、債券、可轉(zhuǎn)換債等方式，為兼并重組融資。(責(zé)任部門：上海證監(jiān)局、市金融辦、市國資委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市發(fā)展改革委、上海銀監(jiān)局等)
五、完善企業(yè)兼并重組的行政管理和服務(wù)
(十八)切實提高行政服務(wù)水平。按照“行政效率最高、行政透明度最高、行政收費最少”的要求，深化行政審批制度改革，發(fā)揮市、區(qū)縣網(wǎng)上行政審批管理和服務(wù)平臺作用，不斷完善企業(yè)兼并重組中的行政管理與服務(wù)。編制《上海市企業(yè)兼并重組工作指引》，梳理政策，剖析案例，總結(jié)經(jīng)驗，促進(jìn)相關(guān)行政服務(wù)科學(xué)化、規(guī)范化和透明化，切實降低企業(yè)兼并重組成本。(責(zé)任部門：市審改辦、市電子政務(wù)辦、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市國資委等)
(十九)完善工商行政管理服務(wù)。改革企業(yè)注冊登記辦法，允許以股權(quán)投資方式直接申請設(shè)立集團(tuán)母公司和辦理集團(tuán)登記證。企業(yè)因兼并重組辦理工商登記，無需提交貨幣出資比例證明;開辟工商“綠色通道”等專項服務(wù)。企業(yè)因兼并重組實施合并、分立，屬于同一登記機(jī)關(guān)管轄范圍的，可同時申請辦理注銷、新設(shè)或變更登記;不屬于同一登記機(jī)關(guān)管轄范圍的，先行受理的登記機(jī)關(guān)要幫助企業(yè)搞好工作銜接;企業(yè)合并、分立前有對外投資或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，可在企業(yè)注銷后辦理相應(yīng)的變更登記。(責(zé)任部門：市工商局等)
(二十)簡化行政許可等手續(xù)。企業(yè)兼并重組涉及項目立項、環(huán)境評價、工程施工等的批準(zhǔn)文件和資質(zhì)證書，經(jīng)審核符合條件的，可按照規(guī)定變更企業(yè)名稱。對兼并重組涉及的殼體企業(yè)，鼓勵通過司法裁定破產(chǎn)的方式，申請辦理相關(guān)注銷手續(xù)。(責(zé)任部門：市發(fā)展改革委、市環(huán)保局、市建設(shè)交通委、市工商局、市地稅局等)
六、營造企業(yè)兼并重組的良好環(huán)境
(二十一)發(fā)揮產(chǎn)權(quán)市場的公共服務(wù)平臺作用。加強(qiáng)本市產(chǎn)權(quán)市場在企業(yè)兼并重組相關(guān)信息發(fā)布、集中推介、有效競價、規(guī)范操作等方面的優(yōu)勢，擴(kuò)展產(chǎn)權(quán)市場的交易主體、交易對象、交易方式和交易規(guī)模，發(fā)揮知識產(chǎn)權(quán)、環(huán)境能源產(chǎn)權(quán)、文化產(chǎn)權(quán)等各類產(chǎn)權(quán)市場在企業(yè)兼并重組中的專業(yè)性作用。推動產(chǎn)權(quán)市場成為各類所有制企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和資源要素流動國際化的公共服務(wù)平臺。(責(zé)任部門：市國資委、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市知識產(chǎn)權(quán)局、市文廣影視局等)
(二十二)發(fā)展中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。落實本市促進(jìn)中介服務(wù)業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策，大力發(fā)展與兼并重組相關(guān)的鑒證、評估、代理、經(jīng)紀(jì)、交易咨詢、仲裁等中介服務(wù)。發(fā)揮社會組織的作用，促進(jìn)兼并重組相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)集聚和人才培養(yǎng)，加強(qiáng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的信用建設(shè)，推動中介服務(wù)專業(yè)化、規(guī)范化發(fā)展。(責(zé)任部門：市工商局、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市國資委、市發(fā)展改革委、市商務(wù)委、市征信辦、人民銀行上?？偛康?
(二十三)加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控。督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和政策，規(guī)范操作流程，加強(qiáng)信息管理和披露，依法打擊和有效防控內(nèi)幕交易和市場操縱行為，防范道德風(fēng)險和信用風(fēng)險。防止惡意收購和國有資產(chǎn)流失，防止偷逃稅款、逃廢債務(wù)。深入研究、妥善解決企業(yè)兼并重組中可能出現(xiàn)的各種矛盾和問題，對兼并重組中涉及的企業(yè)改制、不良資產(chǎn)處置、重大債務(wù)重組、中小股東利益保護(hù)等事項加強(qiáng)風(fēng)險評估，制定相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案和措施，切實維護(hù)企業(yè)、社會的和諧穩(wěn)定。發(fā)揮各類中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)跨國并購中的盡職調(diào)查等咨詢服務(wù)作用，幫助企業(yè)防范境外并購風(fēng)險。(責(zé)任部門：市國資委、上海證監(jiān)局、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局、市商務(wù)委、市人力資源社會保障局、市金融辦、市地稅局等)
(二十四)維護(hù)產(chǎn)業(yè)安全。實施企業(yè)兼并重組的產(chǎn)業(yè)政策符合性審核制度，維護(hù)產(chǎn)業(yè)安全。對達(dá)到經(jīng)營者集中法定申報標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)兼并重組，督促相關(guān)企業(yè)依法主動申報，依法進(jìn)行經(jīng)營者集中審查。落實外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的有關(guān)規(guī)定。(責(zé)任部門：市經(jīng)濟(jì)信息化委、市發(fā)展改革委、市國資委、市商務(wù)委、上海證監(jiān)局等)
(二十五)加強(qiáng)對企業(yè)兼并重組工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。建立上海市促進(jìn)企業(yè)兼并重組工作聯(lián)席會議，由分管市領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任召集人，相關(guān)部門和單位參加，辦公室設(shè)在市經(jīng)濟(jì)信息化委。聯(lián)席會議的主要職責(zé)是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)兼并重組工作，研究解決企業(yè)兼并重組工作中的重大問題，細(xì)化有關(guān)政策和配套措施，落實相關(guān)要求，協(xié)調(diào)做好組織實施工作。(責(zé)任部門：市經(jīng)濟(jì)信息化委、市國資委等)
