上下游涉案總價稅合計318.08億元，涉及21省36市372戶企業(yè)。江蘇省徐州市國稅局與警方聯(lián)手，將3個利用黃金交易虛開增值稅發(fā)票的涉嫌犯罪團(tuán)伙連鍋端掉。
一克黃金，降價幾毛錢，似乎不是什么大事。可江蘇省徐州市國稅局的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人玩的花樣，正是從這幾毛錢開始，直至犯下涉案金額高達(dá)300多億元的黃金票案。近日，記者來到徐州市國稅局，了解了該案破獲始末。
篩選分析發(fā)現(xiàn)7家雷同公司
“2014年8月，我們開展了為期兩個月打擊虛開專項整治行動，由此牽出了這一起大案?！睍r任徐州市國稅局局長劉曉東告訴記者。據(jù)他回憶，當(dāng)時選案人員設(shè)計了內(nèi)嵌14個選案指標(biāo)的黃金票案選案模型，經(jīng)過江蘇國稅數(shù)據(jù)情報綜合管理平臺分析篩選，發(fā)現(xiàn)徐州仟京貿(mào)易公司、江蘇寶財物資貿(mào)易公司等7家公司存在“銷售對象均非黃金使用單位、銷項離散度大、進(jìn)銷項不符、發(fā)票領(lǐng)用量與開票金額過大、存貨周轉(zhuǎn)率畸高”等疑點，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票9851份，金額29.89億元，稅額5.08億元，價稅合計34.97億元。7家公司成立時間、注冊地址和經(jīng)營范圍均雷同，該局初步判定應(yīng)為團(tuán)伙作案。
案情重大！該局商請徐州市公安局經(jīng)偵支隊提前介入。2014年9月22日，稅警聯(lián)合專案組成立，“9·22”虛開增值稅專用發(fā)票案的偵查大幕就此拉開。
找準(zhǔn)切入點破解虛假信息
“我們當(dāng)即對嫌疑企業(yè)展開初查，沒想到，卻碰了個釘子?！眳⑴c案件調(diào)查的一位稽查人員回憶說。原來，稽查人員查詢涉嫌企業(yè)法定代表人和投資人信息后，發(fā)現(xiàn)其均為來自河北、山西和黑龍江等地的異地人員。警方初查發(fā)現(xiàn)，這些人并沒有到徐州的出行記錄，說明嫌疑企業(yè)各類注冊信息和人員登記信息均為虛假信息。這些人反偵察能力較強，如果貿(mào)然出擊，犯罪嫌疑人很可能聞風(fēng)而逃，如何找準(zhǔn)切入點成為偵破該案的關(guān)鍵點。
發(fā)票流可通過稅收數(shù)據(jù)情報平臺查詢，這僅是一項基礎(chǔ)性工作。貨物流檢查難以形成強有力的證據(jù)。人員流和信息流均難以挖掘有價值線索。對發(fā)票案件犯罪鏈條中“發(fā)票流、貨物流、資金流、人員流和信息流”5個要素一一考量后，專案組果斷選擇了資金流作為切入點。“資金流能夠反映資金收付人員的真實身份、交易明細(xì)、資金規(guī)模和人員關(guān)系架構(gòu)等多層次信息，具有較強的可靠性和指向性?！币晃粚０附M人員解釋道。
這位專案組人員表示，“9·22”專案具有涉案資金賬戶多、時間跨度大、地區(qū)跨度廣三個顯著特點，傳統(tǒng)點對點查詢方式顯然無法適應(yīng)查辦要求。為此，專案組向上級及時匯報案情，在國家稅務(wù)總局稽查局、公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局、江蘇省國稅局稽查局和江蘇省公安廳領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，獲取了中國人民銀行反洗錢中心提供的4輪次詳盡涉案資金賬戶及交易記錄信息。其中，資金交易賬戶達(dá)2077個，資金交易的總量達(dá)4163億元，資金交易條數(shù)達(dá)17.89萬條。
