| 問題內(nèi)容：我單位的經(jīng)營場(chǎng)所是向外單位租賃的，2007年的租賃費(fèi)部分未支付，根據(jù)租賃協(xié)議及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，我公司每月將租賃費(fèi)預(yù)提進(jìn)入費(fèi)用。請(qǐng)問：預(yù)提租賃費(fèi)（應(yīng)付未付）能否結(jié)轉(zhuǎn)下年度在年度應(yīng)納稅所得額的計(jì)算時(shí)，依法申報(bào)金額是否要調(diào)整 答復(fù)：預(yù)提的應(yīng)付未付租賃費(fèi)應(yīng)在申報(bào)時(shí)作納稅調(diào)增，待實(shí)際支付并取得合法憑據(jù)后作納稅調(diào)減。 |
