中國證券投資基金業(yè)協(xié)會關(guān)于發(fā)布《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》的通知
各基金管理公司、基金托管銀行：
為規(guī)范證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)，保證基金行業(yè)切實執(zhí)行新會計準(zhǔn)則，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于基金管理公司及證券投資基金執(zhí)行<企業(yè)會計準(zhǔn)則>的通知》的要求，中國證券業(yè)協(xié)會于2007年5月15日頒布了《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》。
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）根據(jù)《中國證券投資基金業(yè)協(xié)會章程》重新修訂了《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》（以下簡稱《指引》），現(xiàn)予發(fā)布。請在證券投資基金執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)會計核算業(yè)務(wù)中遵照執(zhí)行。
如財政部等有關(guān)部門對證券投資基金會計核算另有具體規(guī)定，從其規(guī)定。
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會
二0一二年十一月十六日
