2.復(fù)核。采取約談企業(yè)或者實(shí)地核實(shí)的形式，結(jié)合問卷回答情況，與企業(yè)不同部門和層級(jí)的人員面對(duì)面復(fù)核；由企業(yè)人員就內(nèi)控部門設(shè)置、制度安排進(jìn)行整體描述；對(duì)企業(yè)就調(diào)查問卷回答有相關(guān)制度的，查閱有關(guān)文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符；重點(diǎn)了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)、部門設(shè)置及其運(yùn)行狀況。
（五）分析匯總調(diào)查結(jié)果
結(jié)合案頭分析結(jié)果，對(duì)調(diào)查取得的各類信息進(jìn)行整理、分類、匯總，對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制情況，分戶形成《XX企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查報(bào)告》，調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)基本情況；通過內(nèi)控調(diào)查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的改進(jìn)建議等。2014年8月10日前將調(diào)查報(bào)告、《信息表》和《調(diào)查問卷》報(bào)送至市局。
三、工作要求
（一）高度重視專項(xiàng)工作。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查是基層稅務(wù)機(jī)關(guān)新接觸的工作事項(xiàng)，同時(shí)也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績效考評(píng)重點(diǎn)任務(wù)。各單位應(yīng)高度重視此項(xiàng)工作，成立工作小組，認(rèn)真學(xué)習(xí)工作方案，積極參加市局組織的專項(xiàng)培訓(xùn)，將工作方法運(yùn)用在工作實(shí)際中，有效推進(jìn)內(nèi)控調(diào)查的開展。
（二）加強(qiáng)國地稅協(xié)調(diào)。調(diào)查過程中，應(yīng)加強(qiáng)國地稅溝通協(xié)調(diào)和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實(shí)的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經(jīng)掌握的信息，在調(diào)查過程中，除有必要向企業(yè)核實(shí)外，應(yīng)做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報(bào)送。
（三）發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)專業(yè)力量?？梢苑e極借助企業(yè)聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量，積極開展協(xié)調(diào)合作，共同推進(jìn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查工作。
（四）強(qiáng)化工作成果應(yīng)用。各單位應(yīng)認(rèn)真分析內(nèi)控調(diào)查結(jié)果，科學(xué)評(píng)判企業(yè)內(nèi)控機(jī)制水平，提示企業(yè)相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮內(nèi)控調(diào)查在全流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重要作用。
四、績效考核
根據(jù)稅務(wù)總局確定的2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評(píng)重點(diǎn)任務(wù)，成立內(nèi)控調(diào)查專項(xiàng)工作評(píng)審小組，對(duì)各單位內(nèi)控調(diào)查工作的完成數(shù)量、進(jìn)度和質(zhì)量分項(xiàng)打分，向績效辦報(bào)送考評(píng)結(jié)果。
附件1：
大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查基礎(chǔ)信息表
所屬?。ㄊ?、自治區(qū)）：
企業(yè)名稱 納稅人識(shí)別號(hào)
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
（國稅） 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
（地稅）
所屬集團(tuán)總部名稱 登記注冊(cè)類型 所屬行業(yè)
會(huì)計(jì)制度 核算形式 會(huì)計(jì)軟件
外部財(cái)務(wù)審計(jì)單位 外部財(cái)務(wù)
審計(jì)頻率次／年ERP軟件
是否有內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部審計(jì)頻率次／年跨境投資國家
或地區(qū)
是否有匯算清繳
鑒證報(bào)告 出具鑒證
報(bào)告單位 生產(chǎn)經(jīng)營地址
增值稅納稅人類型 企業(yè)稅務(wù)管理
部門名稱及人數(shù) 企業(yè)聯(lián)系人
及電話
稅收優(yōu)惠政策
享受情況
經(jīng)營范圍
企業(yè)納稅信譽(yù)情況
年度2009年2010年2011年2012年2013年
納稅信譽(yù)等級(jí)
企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)
投資者名稱投資者性質(zhì)出資額（萬元）出資比例（％）
股權(quán)結(jié)構(gòu)
企業(yè)組織架構(gòu)（相關(guān)資料請(qǐng)另附）業(yè)務(wù)流程（相關(guān)資料請(qǐng)另附）
